Установлено, что руководитель, заведомо зная, что на расчетных счетах и в кассе имелось достаточно денежных средств для расчетов с бюджетом, отдавал распоряжения сотрудникам бухгалтерии не перечислять НДФЛ. При этом производил выплаты дивидендов в свою пользу за работу предприятия прошлых лет.