Выбор редакции
Комментарии
Новости
увеличить шрифт
  • A
  • +A
  • +A

Вопрос прокурору. Схемы "теневой" инкассации в автосалонах

  • 15:00, 18 мая 2019
  • Комментариев[11]

"СарБК" продолжает публиковать разъяснения прокуратуры Саратова по вопросам граждан. Сегодня надзорное ведомство рассказывает о самых распространенных схемах "теневой" инкассации, реализуемых автосалонами и торгово-розничными предприятиями.

1. Схема "теневой" инкассации через автосалоны, в которых "фирмы-однодневки" - контрагенты автосалонов осуществляют оплату безналичным путем автомобилей (частично или полностью), приобретаемых физическими лицами. Основанием оплаты автомобиля за третье лицо может являться задолженность "фирмы-однодневки", якобы сформировавшаяся перед физическим лицом - приобретателем автомобиля.

В ряде случаев данная схема реализуется автосалоном скрытно от клиентов, которые располагают сведениями об участии в сделке по приобретению автомобиля третьего лица, в ряде случаев - открыто, документально уведомляя покупателя автомобиля о существующем порядке расчетов и получая от клиента необходимые подписи на всех документах, в том числе с "фирмой-однодневкой".

Последний тип данной схемы сейчас используется автосалонами наиболее активно. Так, якобы в день покупки физическим лицом автомобиля в автосалоне (иногда за несколько дней до этого), данный автомобиль перепродается автосалоном (иногда даже не тем автосалоном, в котором находится покупатель, а иным автосалоном, входящим в одну группу компаний или одну дилерскую сеть) "фирме-однодневке" с проставлением следующих отметок в ПТС автомобиля. В тот же день автомобиль якобы перепродается "фирмой-однодневкой" физическому лицу - покупателю. Договор купли-продажи заключается между физическим лицом и "фирмой-однодневкой", а не автосалоном. Покупатель автомобиля якобы вносит наличные денежные средства в кассу "фирмы-однодневки", что фиксируется на соответствующем документе, но без выдачи кассового чека. Вместе с тем данные наличные средства не учитываются в бухгалтерских документах "фирмы-однодневки", кассовый аппарат отсутствует, выручка на счет "фирмы-однодневки" от продажи автомобилей физическим лицам не поступает.

Фактически покупатель автомобиля вносит собственные наличные денежные средства в кассу автосалона, которые по кассе не приходуются. Данные денежные средства изымаются из кассы автосалона неустановленными инкассаторами и вывозятся в неизвестном направлении для распределения между заказчиками обналичивания.

2. Схема "теневой" инкассации с участием торгово-розничных сетей, в которой безналичные платежи от "фирм-однодневок" (эквивалент продаваемой наличной торговой выручки) осуществляются по фиктивным основаниям с целью уклонения от реализации мер внутреннего "противолегализационного" контроля, предусмотренного Федеральным законом от 7.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Так, в назначениях платежей от контрагентов - "фирм-однодневок" проставляется оплата за продукты (питания, табачные изделия, ТНП и т.д.) с выделением НДС. На самом деле никаких отгрузок и поставок продуктов в адрес "фирм-однодневок" в реальности не производится. Между торгово-розничной компанией и "фирмой-однодневкой" якобы существует договоренность (иногда закрепленная перепиской) о том, что в платежках намеренно проставляется фиктивное назначение с выделением НДС с целью недопущения приостановления банками финансовых операций по Федеральному закону от 7.08.2001 N 115-ФЗ.
Такие назначения платежей как "за продукты питания" с выделением НДС не подпадают в полной мере под типологию, описанную Банком России в методических рекомендациях от 4.12.2015 N 35-МР "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов", и формально позволяют банкам, обслуживающим счета участников схем "теневой" инкассации, не применять меры "противолегализационного" контроля, связанные с приостановлением финансовых операций.

На самом деле платеж осуществляется по агентскому договору или по договору комиссии, содержание которого включает в себя изъятие наличной выручки из розничной торговой точки, пересчет, проверку на подлинность и якобы инкассацию в банк, обслуживающий "фирмы-однодневки". Вместе с тем денежные средства не транспортируются в банк и не инкассируются на счет контрагента, а вывозятся в неизвестном направлении для последующего распределения и передачи заказчикам обналичивания за вычетом комиссии.

3. Схема "теневой" инкассации с участием торгово-розничных сетей, в которой "фирма-однодневка" передает векселя кредитных организаций торговому предприятию. Предварительно данные векселя приобретаются за безналичный расчет на денежные средства, аккумулируемые на счета "фирмы-однодневки". Оплата данных векселей торговым предприятием осуществляется за счет денежных средств из кассы путем фиктивной инкассации через фиктивный ЧОП (является "фирмой-однодневкой") в адрес кредитной организации, обслуживающей счет "фирмы-однодневки", для зачисления на счет данной фирмы.

В действительности, наличные денежные средства в банк, обслуживающий счет "фирмы-однодневки" не поступают, а вывозятся в неизвестном направлении для последующего распределения между заказчиками обналичивания.

4. Схема "теневой" инкассации через автосалоны, в которой якобы руководители "фирм-однодневок", со счетов которых в автосалон зачисляется эквивалент проданной наличной выручки, заключают от своего имени предварительные договоры купли-продажи автомобилей с данными автосалонами. Затем со счетов "технических" организаций производятся перечисления денежных средств на счета автосалонов по данным договорам. В дальнейшем, между автосалонами и руководителями "технических" организаций заключаются соглашения о расторжении договоров купли-продажи автомобиля. Через непродолжительный период времени якобы осуществляется возврат денежных средств через кассу автосалона наличными денежными средствами руководителю "фирмы-однодневки".

5. Схема "теневой" инкассации через автосалоны, в которой "фирмы-однодневки" заключают с подставными физическими лицами договоры на предоставление займов. Реально займы физическим лицам не выдаются, денежные средства на их счета не перечисляются. Вместе с тем данные фиктивные организации перечисляют денежные средства в автосалоны по договорам купли-продажи автомобилей за физических лиц в сумме, указанной в договоре займа. Транспортные средства на физических лиц не регистрируются, договоры купли-продажи автомобилей расторгаются, денежные средства возвращаются наличными из кассы автомобиля.

6. Схема "теневой" инкассации через автосалоны, в которых "фирмы-однодневки" заключают договора поставки автозапчастей с автосалонами или договора займов на срок до 3-х месяцев. В дальнейшем, между автосалоном и организациями заключаются соглашения о расторжении договоров купли-продажи запчастей. Денежные средства на расчетные счета организаций не поступают, а выдаются наличными из кассы автосалона в виде возврата по договору поставки автозапчастей.

Стали свидетелями интересного?
Снимайте на телефон, присылайте в редакцию, читайте на СарБК.
Комментарии - 11
Сортировать
  • По рейтингу
  • По дате
  • Ш Т О П А Н Н Ы Й
    Деньги любят все : прокуроры , военноначальники , министры , ассенизаторы . люди попроще , всем дай ....
    18 Мая, 15:51
  • Люблю Засратов
    Покупал запчасть в сервисе автосалона, и мне выписали документ для оплаты, в котором не моё имя, а чьё-то ИП было указано.
    18 Мая, 17:38
  • Саратовец 778
    Полковники ФСБ Черкалин и Фролов, как сообщается, «курировали» Центробанк. У них изъято ценностей на 12 млрд. рублей. По мнению следствия, еще столько же может быть спрятано. Судя по такой новости, ФСБ – разложившаяся организация, занятая личным обогащением под вывеской «государства». И только один вопрос после новости о Черкалине и Фролове. Если полковники ФСБ набрали два с лишним десятка миллиардов, то сколько же натащили генералы ФСБ? И, неужели, Черкалин и Фролов набирали деньги и ничего не давали наверх? Трудно поверить.
    18 Мая, 17:53
  • Ким
    А что прокуратура скажет про черный нал в структурах РПЦ? В нашей любимой русской православной церкви. Там даже намека нет ни на кассовые аппараты, ни на приходные ордера ни чего-то подобное.
    18 Мая, 19:56
  • Житель 649
    19 Мая, 02:32
  • Горожанин 805
    По данному вопросу имею сказать: http://chng[.]it/ZqyTynD4H4
    19 Мая, 02:32
  • М
    Именно так официальный диллер в Саратове Daewoo разорился. Теперь Ravon... те же яйца, вид сбоку..
    19 Мая, 12:56
  • korsar
    по поводу обнала в структурах РПЦ много информации в открытых источниках но церковь отделена от государства и не участвует в финансовой жизни страны...вот как то так....
    19 Мая, 12:57
  • Гость
    Ким, ВСЕ ПОТОКИ В РПЦ НАЛИЧНЫЕ И ВСЁ ИДЁТ БЕЗ ОФОРМЛЕНИЯ, ДОКУМЕНТОВ .
    19 Мая, 16:13
    , ответ для Ким
  • Читатель 950
    Я наверно не соглашусь покупать новую машину с отметкой в птс. Также на сайтах импортера указано юрлицо. Если я пришла покупать авто в ооо русские моторы ( к примеру), то нафига мне машина от ИП пупкин? И какая мне выгода? Коврики подарят? Я их куплю на рынке и все. А то что серый дилер продаёт машины в кредит под ломовые проценты, то отклонённые иски и бездействие со стороны органов. Понятно кто чем кормится))))
    20 Мая, 00:53
  • Прохожий 210
    Продажа машин - это логово криминала. Когда хотели купить машину (подержанную) через автосалон, чего только не насмотрелись!!! Показывают новую, блестящую машину (уверяют, что она почти новая), а на проверку она оказывается и после аварии, и у нее уже было несколько владельцев (причем владели ей всего по "два" дня) и ни одной копии документа продавца не показывают. В общем ели ноги унесли от таких торговцев. Прокуратура, приглядитесь к торговле авто!
    20 Мая, 09:25
  • Сосед 694
    Почему-то нет седьмой схемы - Почта России в своих отделениях неспроста отказывает в оплате банковской картой (при этом наклейки на дверях с логотипами визы, мастеркарда и мира имеются), терминалы все попрятаны под прилавок, требуют только наличные. Видимо, федеральная структура - непрокурорский уровнь?
    20 Мая, 13:09
Картина дня
Еще новости - Авто
Зоны непоследних надежд. Ставка на особое развитие саратовской экономики Зоны непоследних надежд. Ставка на особое развитие саратовской экономики Министерство экономики Саратовской области спешит с подачей заявки на создание особой экономической зоны (ОЭЗ) с тремя площадками в Саратове, Энгельсе и Балаковском районе. Это вторая попытка региональных властей войти в перечень субъектов федерации с территориями,...
Обсуждаемые новости
  • Сегодня
  • Неделя
  • Месяц
Поиск дешевых лекарств в аптеках Саратова
Архив новостей
  • «
  • 18 мая 2019
  • »
  • пн
  • вт
  • ср
  • чт
  • пт
  • сб
  • вс
Нашли ошибку
x